南寧軌道地產(chǎn)集團(tuán)有限責(zé)任公司2021年至

2022年設(shè)計(jì)變更管理專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目

第二次比選公告

南寧軌道交通集團(tuán)有限責(zé)任公司需對(duì)南寧軌道地產(chǎn)集團(tuán)有限責(zé)任公司2021年至2022年設(shè)計(jì)變更管理情況開展專項(xiàng)審計(jì)，本次項(xiàng)目上限控制價(jià)為20,000.00 元（含稅），18,867.92元（不含稅）。根據(jù)本集團(tuán)公司要求，現(xiàn)就本次項(xiàng)目進(jìn)行公開比選，歡迎符合條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或造價(jià)咨詢中介機(jī)構(gòu)參與比選。

一、項(xiàng)目?jī)?nèi)容

對(duì)南寧軌道地產(chǎn)集團(tuán)有限責(zé)任公司2021年至2022年設(shè)計(jì)變更管理情況開展審計(jì)，包括設(shè)計(jì)變更流程的建立和執(zhí)行中決策、審批、實(shí)施、反饋和成本歸集分析等環(huán)節(jié)的規(guī)范性、有效性，以及設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)真實(shí)性、合理性等情況，作出客觀公正、實(shí)事求是的評(píng)價(jià)。包括但不僅限于以下內(nèi)容：

（一）設(shè)計(jì)變更相關(guān)內(nèi)部控制制度的建立情況，是否健全、完備，是否滿足控制要求且滿足公司業(yè)務(wù)需要；

（二）設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)的審議、會(huì)簽、審批、決策情況，關(guān)注設(shè)計(jì)變更的真實(shí)性、必要性，是否存在先施工后辦理設(shè)計(jì)變更的情形，是否存在已經(jīng)實(shí)施完成變更但未辦理設(shè)計(jì)變更手續(xù)的情形，是否符合流程審批規(guī)定；

（三）設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)的實(shí)施情況，關(guān)注設(shè)計(jì)變更實(shí)施是否及時(shí)；

（四）設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)的完工后跟蹤反饋、臺(tái)賬日常管理情況，設(shè)計(jì)變更資料管理、歸檔情況；

（五）設(shè)計(jì)變更產(chǎn)生的原因剖析，是否真實(shí)、合理，依據(jù)是否客觀、充分；

（六）設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)的完整性；

（七）設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)涉及的工程量增加準(zhǔn)確性，關(guān)注設(shè)計(jì)變更對(duì)工程造價(jià)和建設(shè)進(jìn)度的影響，是否存在工程量只增不減從而提高工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)；

（八）設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)涉及的動(dòng)態(tài)成本統(tǒng)計(jì)分析工作情況，關(guān)注設(shè)計(jì)變更涉及的成本估算是否合理、結(jié)算及時(shí)性，對(duì)動(dòng)態(tài)成本影響及目標(biāo)成本控制；

（九）關(guān)注由于預(yù)算或概算階段設(shè)計(jì)的不完整或不合理，在項(xiàng)目實(shí)施過程中進(jìn)行設(shè)計(jì)變更，從而使工程合同結(jié)算超出原合同，從而影響軌道地產(chǎn)公司項(xiàng)目成本管制水平的情況，分析產(chǎn)生的原因；

（十）關(guān)注是否存在由于設(shè)計(jì)服務(wù)供應(yīng)商履行設(shè)計(jì)合同不力從而進(jìn)行設(shè)計(jì)變更，導(dǎo)致南寧軌道地產(chǎn)集團(tuán)有限責(zé)任公司的項(xiàng)目成本增加，而南寧軌道地產(chǎn)集團(tuán)有限責(zé)任公司不追究設(shè)計(jì)服務(wù)供應(yīng)商合同責(zé)任的情況；相關(guān)設(shè)計(jì)合同對(duì)上述情況是否在合同中對(duì)設(shè)計(jì)服務(wù)供應(yīng)商有相應(yīng)的合同責(zé)任約束；

（十一）關(guān)注設(shè)計(jì)變更是否有舞弊的發(fā)生；

（十二）關(guān)注設(shè)計(jì)服務(wù)采購環(huán)節(jié)中，是否存在以低價(jià)中標(biāo)，最終通過設(shè)計(jì)變更提高設(shè)計(jì)合同的結(jié)算價(jià)，從而出現(xiàn)“低中高結(jié)”的不合理情況，分析產(chǎn)生的原因；

（十三）以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；

（十四）其他需要審計(jì)的內(nèi)容。

二、比選申請(qǐng)人資格要求

比選申請(qǐng)人為中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的法人或其他組織，必須持有合法有效的財(cái)政部門頒發(fā)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書或持有合法有效的建設(shè)部門頒發(fā)的造價(jià)工程咨詢機(jī)構(gòu)資質(zhì)證書。沒有處于被行政主管部門或業(yè)主取消比選申請(qǐng)資格的處罰期內(nèi)，且沒有處于被責(zé)令停業(yè)，財(cái)產(chǎn)被接管、破產(chǎn)狀態(tài)；比選申請(qǐng)截止時(shí)間前3年內(nèi)沒有騙取中選、嚴(yán)重違約或重大質(zhì)量安全責(zé)任事故的情況。若以分支機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)，必須出具總部授權(quán)參與證明。比選申請(qǐng)人派出審計(jì)組負(fù)責(zé)人具有3年以上工程管理、設(shè)計(jì)管理及工程造價(jià)相關(guān)方面的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)或造價(jià)咨詢經(jīng)驗(yàn)，其他人員中至少有1名具有2年以上工程管理、設(shè)計(jì)管理及工程造價(jià)相關(guān)方面的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)或造價(jià)咨詢經(jīng)驗(yàn)。       

三、比選文件的獲取

本項(xiàng)目不發(fā)放紙質(zhì)文件，比選申請(qǐng)人自行在南寧軌道交通集團(tuán)有限責(zé)任公司官網(wǎng)(http://m.zelian-mould.com/)的招標(biāo)招商中的招標(biāo)公告處下載比選文件（見本公告附件）。

四、比選時(shí)間、地點(diǎn)

（一）時(shí)間：2023年04月27日上午09:00

（二）地點(diǎn)：廣西南寧市云景路69號(hào)南寧軌道交通集團(tuán)有限責(zé)任公司A2棟104會(huì)議室 

五、比選人聯(lián)系方式

聯(lián)系地址：廣西南寧市云景路69號(hào)

聯(lián)系人：審計(jì)部/監(jiān)事會(huì)工作部 金工 ；電話：0771-2332811；郵箱：nngdsjb902@163.com 

附件：南寧軌道地產(chǎn)集團(tuán)有限責(zé)任公司2021年至2022年設(shè)計(jì)變更管理專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目第二次比選文件